为做好我校内部控制工作，逐步提升单位内部管理上的水准，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《济宁市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》及区财政局、审计局、教体局有关文件精神，结合学校真实的情况特制定本方案。

  内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

  （一）全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

  （二）重要性原则。在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

  （三）制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

  （四）适应性原则。内部控制应当符合国家相关规定和单位的真实的情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

  实施好内控规范，对于提高学校管理上的水准，规范财经秩序，转变工作作风具备极其重大意义。学校以贯彻实施内控规范为契机，加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实。以制度层面为突破口，在对照现行法规制度，理清和规范业务及关联工作程序与工作流程的基础上，通过制定制度、实施措施、执行程序，建立规范的内部控制规范体系，对单位的经济活动的高风险进行相对有效防范和管控，保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理，有效防范舞弊和预防腐败，提高内部管理工作质量和效率的总体目标。

  根据《任城区贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》文件精神和推进实施工作方案，学校的组织实施具体分为梳理工作流程、健全内控制度、建立内控手册三个环节。具体安排如下：

  （1）成立内控体系建设工作小组（名单附后），明确总务处为内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。

  （3）明确业务环节，将业务控制的总体目标进行分解，并在不同的部门间对业务环节的职责和分工进行明确。

  （1）召开内控体系建设工作会议，明确内控工作组织层级，领导机构及办公机构的组织构成、职责分工、工作制度、协调机制和问责办法，加强实施工作的组织和人员保障，强化对本单位内控规范实施工作的组织领导和具体指导。

  （2）根据单位“三定”规定，组织专人对单位的预算、收支、政府采购、资产、建设项目和合同等经济活动业务进行总结和归纳，明确各业务的目标、范围和内容。

  （3）按照各业务实现的时间顺序和逻辑顺序，将各业务的决策、执行、监督机制融入各业务流程的业务环节，细化岗位设置，明确职责范围和分工。

  （1）系统分析经济活动风险，对单位的内部和外部风险进行识别、评估、应对和控制。

  （1）具体界定内控对象。重点对预算管理情况、收支管理情况、政府采购管理情况、资产管理情况、建设项目管理情况、合同管理情况等方面的风险做评估界定。

  （2）梳理业务流程，制定流程图，找出风险点。从业务环节角度评估特定风险，找出会造成经济利益流出的风险点。

  （3）制定应对措施。将业务中的低效、浪费、舞弊等风险控制在可承受风险范围内，具体分析风险点，制定有明确的目的性、适用的风险应对策略。

  （4）建立完整内控制度。单位依据自己实际，按照内部控制的逻辑顺序，建立完整单位内部控制管理制度，对内控规范要求的详细的细节内容进行落实，并针对单位的特定业务制定有明确的目的性的管理制度。

  （1）从学校、各部门、岗位三个层面，对制度规定、管理办法和工作规范实行统一登记备案、统一编号存档，梳理形成本单位《内控工作手册》。

  （1）通过条文和图表等形式，逐项规范经济业务工作流程，统一登记备案、统一编号存档，建立内控手册，明确操作程序和执行标准，确保各项业务的决策、执行、监督岗位分离，依据清晰、职责明确、程序规范、结果正确和责任追究机制健全。

  （2）加强内控工作人员的业务培训，确保其及时了解和认真执行有关法规制度，并强化职业道德教育，按时进行检查职业道德遵循情况。

  （3）确定内部控制的监督主体，明确内部监督的内容、范围和频率，定期提交内控自我评价报告，并将评价结果作为内部控制完善的依据和评价考核工作人员的依据。

  （一）明确内控工作实施的相关责任。内控工作领导小组负责组织实施，总务处作为内部控制牵头部门，负责组织协调推进内部控制工作。同时，应充分的发挥财会、内部审计、纪检监察、政府采购、基建、资产管理等部门或岗位在内部控制中的作用。

  （二）结合实际对内控制度做出科学规划设计。根据学校真实的情况，按照内部控制的逻辑顺序，建立健全内部控制管理制度，完善自身的预算管理、经费支出、政府采购、固定资产、工程建设项目和专项资金管理流程。同时根据新的变化和要求，及时完善制度、改进措施和调整程序，不断修订和完善内部控制体系，确保内控制度的可操作性与实效性。

  （三）加强内控工作实施环节的规范操作。制定切实可行的实施方案，在全面梳理和系统规划的基础上，做到有计划、分步骤实施。通过内控工作的有序推进，确保内控建设各项任务的完成和目标的实现。

  （一）关于成立济宁市和平街小学内部控制领导小组、工作小组、监督小组的决定

  为推动学校开展内部控制工作，逐步提升管理上的水准，转变工作作风、降低行政成本，提高资金使用效益，确保内部控制规范工作有效推进，根据《济宁市贯彻实施〈行政事业单位内部控制规范〉工作方案》和《任城区实施行政事业单位内部控制规范推进工作方案》等文件精神和要求，结合学校实际，经学校办公会研究决定，我校成立内控领导小组、内控工作小组、内控监督小组，并制定各工作小组的职责及建立健全学校的各项工作制度的决定。

  ①负责组织落实学校对内控体系建设的重大部署，研究审定内控体系的基本制度和工作标准。

  1、负责组织协调单位内部控制日常工作。研究提出学校内部控制体系建设方案或规划。研究提出学校内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事和重要业务流程的内部控制工作。研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案。并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。

  1、研究制定监督内部管理制度，监督内控体系健全和完善的整体进程和有效实施。

  2、组织实施对内部控制的建立和执行情况及有效性监督检查和自我评价，并提出修改完善意见或建议。

  3、组织协调学校内部跨部门的重大风险评估工作，有明确的目的性的设计控制的重点流程和内容，负责对所有内部控制和风险管理系统的复核。